월급에서 빠져나가는 세금, 한 번에 완벽 정리

2월 16, 2026

매월 급여 명세서를 받거나 통장에 찍히는 실수령액을 확인할 때면, '이번 달에는 왜 이렇게 많이 빠져나갔지?' 하는 생각을 해보신 적이 있으신가요? 월급에서 공제되는 항목은 다양하고 복잡해 보이지만, 그 원리를 차근차근 이해한다면 명세서 읽기가 훨씬 수월해집니다. 이 글에서는 월급에서 떼는 세금의 종류와 계산 과정, 그리고 비과세 항목과 같은 꿀팁까지 자세히 알아보겠습니다.

월급에서 공제되는 것, 세금과 비세금을 구분하자

급여 명세서를 자세히 보면 '공제액' 항목에 여러 줄이 나열되어 있습니다. 이 항목들은 크게 '세금'과 '비세금(기타 공제)'으로 나눌 수 있습니다. 먼저, 우리가 내는 진짜 '세금'에는 무엇이 있는지부터 확인해 보겠습니다.

근로소득세(갑근세): 월급에서 떼이는 대표적인 세금입니다. 근로소득에 대해 부과되는 소득세를 매월 미리 납부하는 형태로, '갑종 근로소득세'의 줄임말입니다.
지방소득세: 근로소득세의 10%에 해당하는 금액으로, 함께 공제됩니다.
국민연금: 법정 부담률(월 소득의 9%)에 따라 본인과 회사가 각각 절반씩 부담합니다. 세금은 아니지만 법정 공제금입니다.
건강보험료: 국민건강보험의 보험료로, 본인과 회사가 절반씩 부담합니다. 역시 법정 공제금입니다.
장기요양보험료: 건강보험료의 약 12.81%가 추가로 공제되며, 노장기 요양을 위한 보험입니다.
고용보험료: 실업급여나 직업훈련 지원 등을 위한 보험으로, 본인과 회사가 일정률을 부담합니다.

이 중 근로소득세와 지방소득세가 순수한 '세금'에 해당하며, 나머지 국민연금, 건강보험 등은 사회보험료로 분류됩니다. 공제 총액이 클 때는 사회보험료 부담이 크기 때문인 경우도 많습니다.

근로소득세(갑근세)의 모든 것: 보너스 달에 세금이 많아지는 이유

갑근세는 우리 월급의 세금을 이해하는 핵심입니다. 이 세금은 연간 예상 총 근로소득을 바탕으로 누진세율을 적용해 계산한 연간 세액을 12개월로 나누어 매월 납부하는 방식입니다. 여기서 중요한 개념이 '누진세율'입니다. 즉, 소득이 높은 구간으로 갈수록 적용되는 세율이 점진적으로 높아지는 제도입니다.

문제는 이 계산이 '월급' 단위가 아니라 '연간 총급여'를 기준으로 이뤄진다는 점입니다. 따라서 상반기 성과금이나 연말정산과 같은 비정기적인 보너스가 지급되는 달에는 해당 금액이 당월 급여에 더해져 연간 예상 소득이 크게 증가한 것으로 계산됩니다. 이로 인해 더 높은 누진세율 구간에 들어가게 되어 세금을 더 많이 떼가는 것처럼 느껴지는 것입니다. 이는 당월에만 임시로 적용되는 것이며, 연말정산 시 연간 총소득으로 재계산하여 정산하게 됩니다.

근로소득세 누진세율 (2024년 기준, 연간 과세표준)
과세표준 구간 (만원)	세율	누진공제액 (만원)
1,200 이하	6%	-
1,200 ~ 4,600	15%	108
4,600 ~ 8,800	24%	522
8,800 ~ 15,000	35%	1,490
15,000 초과	38%	1,940

꼭 확인해야 할 비과세 근로소득 항목

모든 급여가 세금의 대상이 되는 것은 아닙니다. 법적으로 일정 금액까지 세금을 부과하지 않는 '비과세 근로소득' 항목이 있습니다. 이 항목들은 월급여 총액에서 제외되거나, 공제 전에 차감되어 결과적으로 과세표준을 낮추고 세금 부담을 줄여주는 역할을 합니다.

식대: 일정 금액(월 20만원) 한도 내에서 비과세.
교통비: 출퇴근에 실제 사용되는 대중교통비 또는 유류비 일정액이 비과세.
자격취득/교육훈련비: 업무 관련 자격 취득이나 교육 훈련에 드는 비용.
생산직 근로자의 출산/육아수당
기타: 보건진료비, 주택자금지원비용(한도內), 연구활동장려비 등.

이러한 비과세 항목이 명세서에 제대로 반영되어 있는지 확인하는 것도 실수령액 관리의 중요한 포인트입니다.

일용직 vs 상근직, 세금 차이의 비밀

건설업 등에서 흔히 듣는 '일용직'과 '상근직'은 세금 계산 방식이 근본적으로 다릅니다. 많은 사람이 일용직은 소득세 3.3%만 떼인다고 알고 있지만, 이는 완전한 진실이 아닙니다.

일용직: 1일 급여가 특정 금액(2024년 기준 12만원) 이하이고, 해당 사업장에서 연간 60일 이하 근무 시 '사업소득자'로 간주됩니다. 이 경우 원천징수세율 3.3%만 적용되며, 국민연금 등 4대 보험도 의무 가입 대상이 아닙니다. (단, 본인이 별도 가입 가능)
상근직: 근로기준법상의 근로자로, 매월 정해진 급여를 받고 상시 근무합니다. 앞서 설명한 근로소득세(갑근세)와 4대 사회보험료가 모두 공제되는 일반적인 월급쟁이입니다.

따라서 일용직이 세금을 적게 내는 것은 사실이지만, 그 대신 사회보험의 보호를 받지 못하는 경우가 많다는 점을 이해해야 합니다.

연차수당은 어떻게 과세될까?

미사용 연차휴가에 대한 보상인 연차수당은 '기타소득'이 아닌 '근로소득'으로 분류됩니다. 따라서 일반 월급과 동일하게 근로소득세가 부과됩니다. 다만, 연차수당이 지급되는 시점(예: 연말)에는 해당 금액이 당월 급여에 합산되어 누진세율 테이블에서 더 높은 구간의 세율이 적용될 수 있습니다. 이로 인해 평소보다 높은 세율이 적용되어 세금을 더 많이 떼이는 것처럼 느껴지는 것입니다. 이 또한 연말정산 시 연간 총소득으로 재계산되어 조정됩니다.

급여명세서로 세금 공제 과정 따라가기

월급에서 세금이 공제되는 과정을 단계별로 정리해 보겠습니다.

급여 총액 결정: 기본급, 각종 수당, 연장근로수당 등 모든 지급 항목을 합산합니다.
비과세 소득 공제: 총액에서 식대, 교통비 등 비과세 항목을 차감합니다.
과세 급여 산정 (1 - 2): 세금을 매기는 기준이 되는 금액이 결정됩니다.
소득공제 적용: 과세 급여에서 다시 각종 소득공제(보험료공제, 특별공제, 기본공제 등)를 차감합니다. 부양가족이 많을수록 이 공제액이 커져 세금 부담이 줄어듭니다.
과세표준 결정 (3 - 4): 최종적으로 세율을 적용할 금액이 나옵니다.
세액 계산 및 공제: 결정된 과세표준에 누진세율을 적용해 산출세액을 계산하고, 여기서 세액공제를 적용한 최종 세액이 근로소득세와 지방소득세로 공제됩니다.
사회보험료 공제: 국민연금, 건강보험 등 보험료가 별도로 계산되어 공제됩니다.

이 과정을 거쳐 최종적으로 우리 통장에 입금되는 '실수령액'이 결정되는 것입니다. 월급에서 세금이 어떻게 계산되고 공제되는지 이해한다면, 연말정산을 준비하거나 자신의 재무 상태를 파악하는 데 큰 도움이 될 것입니다.

이 블로그 검색

포니당부